Starters en belastingen
Posted by Diego Martins Ferreira on 03-01-2011 | Reageren uitgeschakeld
Ondernemer zijn en een onderneming drijven: daar komt heel wat bij kijken. Voor je van start gaat, oriënteer je je natuurlijk uitvoerig. je neemt in dit stadium ook al een aantal beslissingen, met gevolgen voor onder meer de belastingen en premies waar je mee te maken krijgt. Op het gebied van belastingen en premies gelden voor ondernemers namelijk speciale regels. Voor startende ondernemers zijn er bovendien speciale startersregelingen.
Wil je het actuele nieuws voor ondernemers m.b.t. de belastingdienst weten? Lees dan nieuws voor ondernemers.
De belastingdienst komt met informatie voor zelfstandigen zonder personeel. ZZP-ers die vragen hebben over hun rechten en plichten, kunnen nu terecht op de webpagina www.belastingdienst.nl/zzp Er is informatie te vinden over: kantoor aan huis, de Verklaring ArbeidsRelatie, ondernemersaftrek, ondernemen volgens de Belastingdienst, auto van de zaak en kleine-ondernemersregeling.
Iedereen in Nederland moet belasting betalen. Jij dus ook. Je betaalt belastingen over uw inkomen net als iedereen die in loondienst is. Toch zijn er een behoorlijk aantal fiscale voordelen voor ondernemers. Onderstaand zetten we enkele voordelen voor jou op een rij.
In principe zijn alle kosten die je maakt voor je onderneming aftrekbaar van de winst die je maakt. De Belastingdienst zal daar geen oordeel over geven, je bepaalt welke kosten je wil maken, zolang dit zakelijk is zijn ze aftrekbaar. In uitzonderlijke gevallen kan de Belastingdienst anders oordelen.
Als je apparatuur voor je bedrijf aanschaft zoals gereedschappen, computers, bedrijfsauto of meubilair, dan kun je hierop de waardevermindering afschrijven. Dit kun je op je winst en verliesregeling opvoeren, waardoor je minder belasting betaalt.
Bedrijfsmiddelen dien je af te schrijven met een gelijkblijvend bedrag over een aantal jaren. Startende ondernemers mogen willekeurig afschrijven gedurende een startperiode. Bij willekeurige afschrijving kun je een berekening maken wanneer afschrijven interessant wordt. Vaak maken starters in het eerste jaar weinig winst en betalen dus weinig belasting. Een aftrekpost is leuker als je meer verdient in een volgend jaar.
Voor startende ondernemers gelden ook dezelfde aftrekposten zoals voor iedere eenmanszaak. De Belastingdienst ziet je als ondernemer als je tenminste 1225 uur aan je bedrijf besteed en 50% van je arbeidstijd aan je bedrijf besteed. Niet gewerkte uren in verband met zwangerschap tellen wel mee met een maximum van 16 weken.
Zelfstandigenaftrek is eigenlijk een beloning voor het risico dat je loopt als ondernemer. Het bedrag van de vrijstelling is afhankelijk van de gemaakte winst. Maximaal bedraagt de aftrekpost € 9.427,- bij een winst van minder dan € 13.960,- Minimaal is de aftrek € 4.574,- bij een winst boven € 59.450,-
Startersaftrek is een verhoging van de Zelfstandigenaftrek en is bedoeld voor ondernemers die in dat belastingjaar gestart zijn. De extra aftrek bedraagt
€ 2.070, -. In 2010 is de startersaftrek € 2.110, -. Je hebt recht op startersaftrek indien je ook recht hebt op Zelfstandigenaftrek en de afgelopen 5 jaar niet meer dan 2x zelfstandigenaftrek heeft toegepast, of indien je in de afgelopen 5 jaar geen onderneming heeft gehad, (starters).
Vanaf 2010 geldt dat op de winst uit onderneming , nadat deze verminderd is met ondernemersaftrek, een vrijstelling kan worden toegepast van 12% voor de inkomstenbelasting. Deze aftrek is niet afhankelijk van het urencriterium. Bekend onder de naam MKB winstvrijstelling.
De belastingdienst stelt voor de inkomstenbelasting andere eisen aan ondernemers dan voor de btw (omzetbelasting). Maar als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, ben je dat in het algemeen ook voor de btw. Ook als je freelancewerk verricht, moet je – net als iedereen – nagaan of je voldoet aan de criteria voor ondernemerschap. Freelancers zijn vaak ondernemer voor de btw, maar het is ook mogelijk dat zij ondernemer voor de inkomstenbelasting zijn.
Als ondernemer krijgt je ook administratieve verplichtingen. Je moet er bijvoorbeeld voor zorgen dat je boekhouding vanaf de start van je onderneming voldoet aan bepaalde voorwaarden. Zie: Een administratie opzetten
Als ondernemer moet je ook gemeentelijke belastingen en andere heffingen betalen. In veel bedrijfstakken heb je ook vergunningen nodig. Informatie daarover kun je krijgen bij je gemeente en je provincie.
Als je voor een opdrachtgever werkzaamheden uitvoert, is het in de praktijk vaak lastig om te bepalen of je een dienstbetrekking hebt, of je ondernemer bent of dat er sprake is van bijverdiensten. De belastingdienst geeft daarom op jouw verzoek een ‘Verklaring ArbeidsRelatie’ af.
Je kunt de Aanvraag Verklaring Arbeidsrelatie downloaden.
Enkele kernpunten voor zzp’ers uit het Belastingplan 2010: Afschaffing van het urencriterium voor de MKB-winstvrijstelling en een einde aan verrekening van zelfstandigenaftrek met andere inkomstenbronnen in box 1.
Bron: PZO, Belastingdienst,Startbedrijf, accountancynieuws.
………………………………………………………..